Многие собственники, сдающие жилье, задаются вопросом: можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры? Путаница возникает из-за того, что существует два противоположных процесса: возврат налога (вычет) и его уплата. В этой статье мы разберем, какие финансовые преференции действительно доступны для арендодателей и как легализовать свои доходы с выгодой.

Аренда квартиры и налоговый вычет: в чем подвох?
Давайте сразу проясним: прямого налогового вычета для арендодателя, как при покупке жилья, не существует. Стандартный имущественный вычет (статья 220 НК РФ) предназначен для покупателей недвижимости.

Однако у собственника, который официально декларирует доход от сдачи квартиры, есть законная возможность уменьшить сумму налога к уплате. Это происходит не через вычет, а через учет расходов, связанных с арендой. По сути, это ваша финансовая выгода, и именно этот процесс часто ищут по запросу "аренда квартиры налоговый вычет".

Как это работает на практике?
Вы сдаете квартиру и получаете доход. Этот доход облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов). Но государство позволяет вычесть из суммы дохода ваши расходы, тем самым уменьшив базу для налогообложения.

Что можно считать расходом?

Коммунальные платежи (электричество, вода, газ, отопление, капремонт).

Услуги управляющей компании (техобслуживание).

Проценты по ипотечному кредиту, если квартира куплена в ипотеку и сдается в аренду.

Расходы на ремонт (при наличии подтверждающих документов).

Пример расчета:

Ваш доход от аренды в год: 300 000 руб.

Ваши расходы (коммуналка + проценты по ипотеке): 120 000 руб.

Налогооблагаемая база: 300 000 - 120 000 = 180 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате: 13% * 180 000 = 23 400 руб.

Если бы вы не заявили о расходах, налог составил бы 39 000 руб. (13% от 300 000). Ваша экономия — 15 600 руб.

Кто имеет право на уменьшение налога?
Право учитывать расходы имеют собственники, которые:

Сдают квартиру по договору аренды (или найма).

Подают официальную налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Имеют документы, подтверждающие все заявленные расходы (чеки, квитанции, банковские выписки).

Пошаговая инструкция: как легализовать аренду и уменьшить налог
Заключите договор аренды. Это главный документ, подтверждающий ваш доход.

Собирайте все чеки и квитанции. Сохраняйте все платежные документы на коммунальные услуги, квитанции об уплате взносов на капремонт, выписки из банка по ипотечному счету.

Заполните декларацию 3-НДФЛ. Укажите все полученные доходы и заявите расходы в соответствующем разделе. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС.

Подайте декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Уплатите рассчитанную сумму налога. Срок уплаты — до 15 июля.

Альтернатива: Налоговый вычет для арендатора
Иногда по запросу "аренда квартиры налоговый вычет" пользователи имеют в виду ситуацию, когда квартиру снимают. Здесь тоже есть нюанс.

Арендатор не может получить вычет за аренду квартиры для проживания. Однако если вы работаете удаленно и арендуете жилье, которое является вашим официальным рабочим местом (и это подтверждено договором с работодателем), эти расходы теоретически можно отнести к профессиональным налоговым вычетам. Но на практике это сложная процедура, требующая индивидуальной консультации с налоговым экспертом.

Вывод
Итак, аренда квартиры налоговый вычет — это, в общепринятом понимании, не возврат налога, а законный способ его уменьшить за счет déclaration расходов. Легализация доходов от аренды — это не только дополнительная бюрократия, но и ваша финансовая безопасность и возможность платить налоги по сниженной ставке.